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不知道境外商务退税?你就OUT了!

- 27/07/2018
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境外商务退税意为境外企业在当地购买了某种服务时会被收取一定比例的增值税,当地各国政府为了鼓励企业更多的来进行商贸和投资活动,特别出台针对这部分增值税进行退税的商务退税法案和政策。

也就是说,当你因为商务活动在境外有酒店消费、展览展示、律师审计、专利咨询、办事处费用等各种活动消费中都隐藏着大量可以申请退税的税金,但是有很多公司因为不了解商务退税的政策或者因为流程非常麻烦导致了大量税金的损失。

知名商务退税公司蓝联建议当在境外有以下消费时,都可将发票交由专业商务退税公司,尝试进行商务退税。

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Q1:商务退税是否合法?

A1:在欧洲,澳大利亚,新西兰,日本和韩国等国家,企业在当地购买某种服务时会被收取一定比例的增值税,为了更多鼓励贸易往来和外来投资,很多国家都会出台商务退税法规和政策。我们公司正是依据这些法规政策,来为中国企业提供退税服务的。

Q2:公司名称对应的英文抬头有什么规范?

A2:可自行翻译或委托商务退税公司(如蓝联,VAT IT迅捷国际)进行翻译,将英文抬头写入合同后不再做变更。

Q3:退税需要多少时间?

A3:各个国家税务局实际完成退税时间不等,境外国家税务局规定通常为6-12个月。

Q4:退税必须发票原件吗?财务要做帐怎么办?

A4:退税用的发票必须原件,如果财务要做帐可以使用复印件或者让当地开票人打印两次。原件退税,副本做帐。也可以申请开据电子发票,具有同等法律效益。

当完成海外退税事宜后,海外税务机构会将这些发票直接交还至商务退税公司(如蓝联,VAT IT迅捷国际),而商务退税公司会将全部的发票原件归还客户。

Q5:发票有效期多久?

A5:大部分国家发票有效期为1个自然年(即从1月1日至12月31日),英国的发票有效期为1个财政年(即从7月1日至次年6月30日);澳大利亚和韩国的发票有效期为可向前追溯4个自然年,荷兰发票有效期为可向前追溯5个自然年。

Q6:规定的最低起退金额,是指单张还是每个申请批次的合计金额?

A6:单个公司单批次申请退税所有票据累计的税金总和金额,要达到起退金额以上。

Q7:只要有发票都可以退么?

A7:1. 抬头有公司英文名称和地址的含税发票;2. 发票的有效期必须符合退税的条件;
3. 出境行程的目的必须是商务性质。

Q8:退税税金返回后,企业要交税么?

A8:境外商务退税就跟国内企业的进出口退税的性质一样,退的是服务中已收的增值税税款,不属于企业常规的营业收入范畴,甚至本质上不属于“企业收入”范畴,冲减的是“应交税费”科目。

Q8:退回的税款是人民币还是外币?

A8:境内企业退回的税款以人民币转账到企业或者代理商。

Q9:发票开不了抬头怎么办?

 A9:酒店、展会、培训等大额的发票都可以开具公司抬头,而诸如交通、加油、超市、餐饮等小额的发票是无法开具公司抬头的,建议把此类小额的发票同开过抬头的大额发票一起打包给到商务退税公司办理。

Q10:参加展会产生的餐饮和住宿,个人名义可否退税?

 A10:所有的退税,都是需要开具公司抬头的,如果以个人名义是无法退税的,必须使用可以盖公章授权的公司抬头,此外后续材料中需要该抬头公司的授权证明文件的复印件。

Q11:日本和意大利备案时间和费用?是否有发票?

A11:日本和意大利需要进行前置备案,并且在出行前的一个季度进行备案申请,对方税务机构会收取一定的备案金,一个公司只需要进行一次备案,以后例行年审即可。

备案前先填申请表,交退税国家审核,通过之后由商务退税公司协助将备案费提交退税国家,并由退税国家税务局开具相应发票。

Q12:发票是否需要海关盖章?

A12:商务退税是不需要海关盖章,因为不涉及购买实体物品回国。

Q13:海外代购给的发票能否退税?

A13:海外代购的发票属于购物性质,只能按购物退税来判定,目前不属于我们所受理的业务范畴。

Q14:退税的钱是否返回到当初刷的银行卡里?

A14:我们办理的商务退税,最终金额会返回到您公司指定的银行账户中。

Q15:政府部门如果出去考察开回来的发票可以退吗?

A15:政府部门出国考察的发票,如果发票抬头开在政府部门其内部挂靠的企业含税发票,也是可以申请退税;总的来说,可以退税发票的抬头必须是实体公司企业的抬头。

 Q16:境外投资如购买矿山等是否可退?

A16:境外投资如购买矿山发生的服务费用(如律师、咨询等)开具的发票是发生税务国以外的企业抬头可退。

 Q17:移民中产生的税费是否可退?

A17:移民中发生的服务费用(如律师、咨询等)开具的发票是发生税务国以外的企业抬头可退。

Q18:各国备案手续费,如果备案不成功是否会退回手续费?各国备案费金额与有效期?

A18:标准的备案顺序是:备案企业提出申请 →填写日本或意大利退税备案申请表 →商务退税公司递交给日本或意大利国家税务局审核备案申请 →日本或意大利国家税务局审核通过之后,备案企业缴纳备案费用 → 如果审核不通过,则不需缴纳备案费用;首次退税备案费是首年费用,次年以后需要交年审费用即可。